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报告简评
近日，央行发布了《年中国金融稳定报告》，专栏四为银行也压力测试。该报告专门选取了家银行开展压力测试，评估银行体系在“极端但可能”冲击下的稳健性情况。测试内容包括偿付能力压力测试和流动性风险压力测试。该报告为银行开展压力测试提供了丰富的压力测试情景参数，可以通过报表自行开展压力测试。
信用风险压力测试是通过违约率上升，导致不良贷款增加，进而影响拨备计提或利润，超额贷款损失准备减少或核心一级资本被侵蚀造成资本充足率下降。
市场风险则分别考虑银行账簿利率风险（G），债券投资风险以及外汇风险导致银行经济价值变动，进而侵蚀资本。
流动性风险压力测试则是对不同到期期限的表内资产负债项目及或有融资义务分别设置流入率或流失率。本身G25和G26就可以改变折算率（加大压力）来测算是否仍然达标，还可以通过G21设定压力情景来测算最短生存期方法进行压力测试。
专题四 银行业压力测试
为健全系统性金融风险监测预警体系，不断提高金融稳定评估的前瞻性和科学性，发挥压力测试在宏观审慎管理和防范系统性金融风险方面的重要作用，年上半年，人民银行选取了家银行开展压力测试，评估银行体系在“极端但可能”冲击下的稳健性状况。测试内容包括偿付能力压力测试和流动性风险压力测试。
一、压力测试基本情况
参试银行。参试银行包括6家大型商业银行、12家股份制商业银行、68家城市商业银行、家农村商业银行、家农村信用社、8家农村合作银行、家村镇银行、8家民营银行和39家外资法人银行。截至年末，家参试银行资产规模合计占银行业金融机构资产规模的70.3%，对其中资产规模在亿元以上的30家大中型商业银行，开展偿付能力、流动性风险压力测试，对其余家银行开展偿付能力敏感性压力测试和流动性风险压力测试。
30家大中型商业银行包括6家大型商业银行（中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行），12家股份制商业银行（中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、招商银行、兴业银行、广发银行、平安银行、浦发银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行），9家城市商业银行（北京银行、上海银行、江苏银行、南京银行、宁波银行、盛京银行、徽商银行、杭州银行、锦州银行），3家农村商业银行（重庆农村商业银行、北京农商银行、上海农商银行）。
测试方法。偿付能力压力测试，包括宏观情景压力测试、敏感性压力测试，分别考察宏观经济下行、整体及重点领域风险状况恶化对银行资本充足水平的不利影响。流动性风险压力测试考察政策因素、宏观经济因素、突发因素等多种流动性风险压力因素对银行各到期期限的现金流缺口的影响。测试使用年末数据。
通过标准。在偿付能力压力测试中，对宏观情景压力测试，若参试银行受冲击后的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率任何一项低于7.5%、8.5%和10.5%的监管要求（包含2.5%的储备资本要求），则未通过压力测试；对敏感性压力测试，若参试银行受冲击后的资本充足率低于10.5%，则未通过压力测试。在流动性风险压力测试中，当压力情景下参试银行出现现金流缺口（现金流出超过现金流入）时，银行应采取措施，将合格优质流动性资产变现或质押给央行获得流动性，以弥补缺口，若全部可动用的合格优质流动性资产均已耗尽仍无法弥补缺口，则未通过压力测试。
压力情景（压力情景根据宏观经济计量模型设定，不代表人民银行对宏观经济的判断）。宏观情景压力测试设置轻度和重度两个压力情景，宏观情景指标包含GDP同比增速、CPI涨幅、政策性利率、短期及长期市场利率和人民币对美元汇率等。敏感性压力测试以整体信贷资产和重点领域的不良贷款率、损失率、收益率曲线变动等作为压力指标。流动性风险压力测试设置轻度和重度压力情景，对不同表内资产、负债及或有融资义务分别设置不同的流入率或流失率，计算不同期限下的净现金流缺口。
表1银行业压力情景设计
注：①假设初始不良贷款率为X%，则上升n%后不良贷款率为X%（1+n%）。
②房地产开发贷款包括地产开发贷款和房产开发贷款，地产开发贷款涵盖政府土地储备机构贷款，房产开发贷款包括住房开发贷款、商业用房开发贷款和其他房产开发贷款，其中住房开发贷款涵盖保障性住房开发贷款。
③购房贷款包括企业购房贷款、机关团体购房贷款和个人购房贷款，企业购房贷款包括企业商业用房贷款和经营性物业贷款，个人购房贷款包括个人商业用房贷款和个人住房贷款。
④假设初始不良贷款率为X%，则增加n个百分点后不良贷款率为（X+n）%。
⑤地方政府债务的风险敞口包含投资地方政府债券，投向政府投资类项目的贷款，通过理财产品、信托投资计划等特定目的载体对地方政府的资金融出以及其他以地方政府财政性资金为还款来源的资金融出。
⑥表外业务敞口参照监管报表G4B-2表外信用风险加权资产计算表（权重法）统计口径，包括等同于贷款的授信业务、与交易相关的或有项目、与贸易相关的短期或有项目、承诺、信用风险仍在银行的销售与购买协议、远期资产购买、远期定期存款、部分交款的股票及证券、银行借出的证券或用作抵押物的证券、其他表外项目、资产证券化表外项目。假设表外业务保证金比例为50%，表外业务发生垫款后，银行垫付资金为超出保证金的部分。
二、偿付能力压力测试结果
（一）宏观情景压力测试
30家参试银行整体抗冲击能力较强。宏观情景压力测试结果显示，30家参试银行整体资本充足水平较高，总体运行稳健。在轻度和重度冲击下，30家参试银行整体核心一级资本充足率从10.95%分别下降至10.16%和8.34%，一级资本充足率从11.66%分别下降至10.83%和9.04%，资本充足率从14.43%分别下降至13.47%和11.78%（见图1）。
图1宏观情景压力测试整体情况
重度冲击影响较大，30家参试银行整体资本充足率下降2.65个百分点，但冲击后各级资本充足水平仍高于监管最低要求，表明30家参试银行对宏观经济冲击的缓释能力较强。轻度冲击下，9家参试银行未通过压力测试；重度冲击下，17家参试银行未通过压力测试。需要注意的是，宏观情景压力测试采用了比国际通行做法更为严格审慎的通过标准，
巴塞尔协议Ⅲ框架下2.5%的储备资本要求是资本缓冲要求，不属于监管最低资本要求，国际上，压力测试的通过标准也通常不包括储备资本要求。若在压力测试通过标准中剔除储备资本要求，在轻度和重度冲击下，分别有1家和7家参试银行未通过压力测试（见图2）。
图2资本充足水平测试结果区间分布情况
信用风险是30家参试银行的主要风险来源。在重度冲击下，30家参试银行全部损失的约80%来自信用风险损失，其中关键因素是压力情景下贷款质量恶化，不良贷款率上升。在轻度和重度冲击下，30家参试银行整体不良贷款率从1.46%分别上升至5.42%和7.38%，贷款信用风险损失导致整体资本充足水平分别下降2.2个和3.92个百分点（见图3）。
图3资本充足水平测试结果区间分布情况
市场风险对30家参试银行影响有限。相比于信用风险，市场风险对参试银行资本充足水平影响较小，在重度冲击下，银行账户利率风险、债券投资风险分别导致参试银行整体资本充足率下降0.54个、0.64个百分点，人民币贬值导致参试银行整体资本充足率上升0.01个百分点（见图3）。
充足的拨备水平和稳定的盈利能力有效缓解资本下降压力。年末，30家参试银行整体拨备覆盖率.7%，远高于现行监管要求。贷款损失准备作为一种逆周期管理工具，在经济下行期起到以丰补歉的作用。同时，参试银行整体盈利能力较强，年末，30家参试银行资产利润率0.92%，利润在测试期间先于资本吸收损失，从而在一定程度上缓解了压力期间资本充足水平下降的压力。
（二）敏感性压力测试
银行体系对整体信贷风险恶化有一定的抗冲击能力。截至年末，家参试银行各项贷款余额.72万亿元，不良贷款率1.7%。在轻度冲击下，参试银行整体资本充足率将从14.24%降至13.56%，下降0.68个百分点；在中度冲击下，参试银行整体资本充足率降至12.20%，下降2.04个百分点；在重度冲击下，参试银行整体资本充足率降至9.42%，下降4.82个百分点（见图4）。
图4整体信贷风险敏感性压力测试
部分重点领域风险值得
